2014年3月,由云铝本部纪检监察审计部牵头,从证券法律和企业管理部、财务部、办公室及各企业共抽调25人组成了六个评价工作小组,对2013年度云铝本部,以及铝板块部分企业的内控体系进行了全面评价。截止4月4日,公司内部控制评价工作全面结束。
本次评价工作涉及组织架构、人力资源、发展战略、销售业务、采购业务、资源管理、投资管理、风险管理、资金活动、全面预算等共28项指引。评价小组工作人员按照全面性、一致性、重要性、及时性和风险导向的原则,通过访谈交流、查看资料、穿行性测试、抽样调查等方法,获取了关于内部控制建设的资料和相关制度,梳理了各项业务流程,对控制环境及业务流程的有效性、合理性作出了评价。
内部控制评价(以下简称“内控评价”)是对内控制度设计和运行的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程,它是保证公司内部控制有效性的重要手段之一,是促进内部控制体系(以下简称“内控体系”)有效运行的“助推器”。
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